Se non diversamente definito, nel corso di Basilea II, l’informativa sui rischi di credito di una banca. Ciò dovrebbe includere informazioni sulla struttura del portafoglio, sulle principali tipologie di rischio di credito, sulla loro distribuzione geografica e settoriale e sui dettagli dei prestiti in sofferenza. Il profilo di rischio comprende anche informazioni sulla gestione del rischio, sulle misure di attenuazione del rischio, sui fattori di riduzione del rischio e sulla cartolarizzazione. – Si veda il rischio di call, la produttività delle attività, il tasso di default, le aspettative, la passività, Basilea II, il Chief Risk Officer, l’efficienza dei guadagni, la funzione, il metodo basato sui rating interni, il sovraccarico di informazioni, la regolamentazione in materia di contabilità degli investimenti e di valutazione, la maggiorazione del capitale, il rischio di correlazione, lo speciale, l’evento creditizio, il premio per la scadenza, il rischio di liquidità, la disciplina di mercato, i requisiti di informativa, il rating, la reintermediazione, il rischio. Comitato, Cultura del rischio, Valutazione del rischio e della solvibilità, Proprietà, Trasparenza del rischio, Sistema di valutazione del rischio, Effetto di contrattempo, Rischio a termine, Backing, Convalida, Evento di perdita, Cartolarizzazione, Rischio di stoccaggio, Matrice dei dodici campi di rischio. – Cfr. Rapporto mensile della BCE del febbraio 2005, pag. 57 e segg. 88 e segg. (modelli di rischio in pratica; risultati del backtesting), Relazione annuale BaFin 2006, pag. 67 (risultati della classificazione dei rischi), Relazione annuale BaFin 2008, pag. 125 e segg. (profilo di rischio e azione di vigilanza), nonché la rispettiva Relazione annuale BaFin (sezione “Modelli di rischio”), Relazione mensile della Deutsche Bundesbank del giugno 2006, pag. 35 e segg. (incentrata sui rischi nei portafogli prestiti delle banche).
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Professore universitario Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Professor Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
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