Em um banco, todas as medidas que garantem a solvência incondicional e irrestrita da instituição a qualquer momento. – No decorrer da crise do subprime e da crise financeira que se desenvolveu a partir dela, tornou-se evidente que às vezes havia deficiências organizacionais consideráveis em alguns bancos e que havia uma falta de coordenação entre os responsáveis pelo negócio no local, os funcionários responsáveis pelo controle de risco e o nível de alta gerência. – De acordo com o § 11 KWG, – toda instituição deve investir seus fundos de tal forma que a solvência suficiente seja garantida em todo momento. – Além disso, a autoridade supervisora exige que cada banco prepare uma visão geral da liquidez por um período de tempo apropriado. – Isto deve ser projetado de tal forma que observações e análises de cenário apropriadas possam ser realizadas regularmente para identificar qualquer aperto de liquidez que possa ocorrer. – Ver índice ácido, regra do banco, golden, dinheiro, controle, financeiro, função, Contabilidade de Investimentos de Capital e Regulamento de Avaliação, balanço de vencimentos de liquidez, requisitos de liquidez contra ativos, índice de cobertura de liquidez, plano de crise de liquidez, buffer de liquidez, risco de liquidez, choque de liquidez, regulamento de liquidez, liquidez em risco, reserva de emergência, índice rápido. Solvência, supervisão de solvência, abordagem de estoque, cenários, excepcionais. – Cf. Relatório Mensal do Deutsche Bundesbank de setembro de 2008, p. 63 (insuficiente consideração dos riscos extraordinários; deficiências na coordenação dentro das instituições), Relatório Anual 2008 do BaFin, p. 51 (o CEBS requer buffers de ativos que possam ser liquidados permanentemente), p. 55 (regulamentos para a gestão de risco de liquidez), Relatório Anual 2009 do BaFin, pp. 50 f. (Standards for liquidity risk management by the Basel Committee), bem como o respectivo relatório anual do BaFin, capítulo “International”, Relatório Mensal do Deutsche Bundesbank de junho de 2013, p. 63 f. (Requirements for the liquidity management of institutions in the course of Basel III).
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Professor Universitário Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
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