Grāmatvedība, kas padara bankas riska pozīciju novērtēšanu atkarīgu no tā, vai attiecīgie posteņi tiek refinansēti īstermiņā, vidējā termiņā vai ilgtermiņā. Neatkarīgi no tā, cik ilgi iestāde vēlas turēt riska pozīciju savās grāmatvedībās, saskaņā ar šo priekšlikumu riska pozīcija vienmēr tiktu novērtēta pēc tirgus cenas, ja tā tiktu refinansēta īstermiņā. Tomēr, ja riska pozīcija tiek refinansēta ilgtermiņā, piemēram, emitējot ilgtermiņa obligācijas, tad to var iekļaut bilancē ar vērtību, kas ņem vērā pozīcijas paredzamās nākotnes naudas plūsmas. Šādā gadījumā vērtēšana būtu neatkarīga no īslaicīgām cenu svārstībām finanšu tirgū. – Finanšu krīzes laikā, kas sekoja paaugstināta riska hipotekāro kredītu krīzei, šis tā sauktais Ženēvas modelis (priekšlikumi galvenokārt nāk no Starptautiskā monetāro un banku studiju centra Ženēvā) tika apspriests daudzkārt. – Sk. tirgus vērtības noteikšanas pieeju, procikliskums.
Uzmanību: Finanšu enciklopēdija ir aizsargāta ar autortiesībām, un to drīkst izmantot tikai privātām vajadzībām bez skaidras piekrišanas!
Universitātes profesors Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Profesors Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
E-pasta adrese: info@jung-stilling-gesellschaft.de
https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk
https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/
https://www.gerhardmerk.de/