nel rating, i – tassi di inadempienza precedentemente pianificati, cioè previsti, o – i tassi di inadempienza effettivi dei prestiti; se non espresso diversamente, calcolato come l’importo della perdita in percentuale dei crediti al momento dell’inadempienza della controparte. Le discrepanze tra la perdita pianificata e quella subita indicano una calibrazione insufficiente. – Cfr. default, perdita di default, probabilità di default, inadempienza, distanza dal default, calibrazione, credito, sofferenza, perdita di credito, probabilità di default, rating, reintermediazione, effetto di contrazione, rischio, debito, sofferenza, potere discriminatorio, validazione. – Cfr. Relazione mensile della Deutsche Bundesbank del settembre 2003, pag. 63 e segg. (metodologica), Relazione annuale 2003 della BaFin, pag. 37 e segg. (anche le perdite inattese devono essere allineate ai requisiti patrimoniali), Relazione mensile della Deutsche Bundesbank del settembre 2004, pag. 100 (panoramica delle procedure per la copertura di una perdita attesa secondo Basilea II e gli IAS).
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Professore universitario Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Professor Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
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