Partilha de excedentes

No caso de seguro de vida, o direito contratualmente garantido de participar em quaisquer lucros dos ativos de segurança de forma apropriada. Em detalhes, isto tem levado a muitas disputas até agora. Na Alemanha, portanto, a situação jurídica relativa às reivindicações dos segurados foi regulamentada recentemente no início de 2008. – Ver estudo de impacto sobre garantias de longo prazo, taxa de cobertura, valor de resgate, reserva de garantia de juros. – Cf. Relatório Anual BaFin 2005, p. 197 (situação legal; falta de informação por parte das seguradoras), Relatório Anual BaFin 2007, p. 77 (ancoragem contratual da participação excedente; regulamentos para a determinação das reservas de avaliação; obrigação da seguradora de informar de acordo com § 155 VVG), Relatório Anual BaFin 2009, p. 108 (os atuários também devem verificar se a participação excedente não compromete o cumprimento permanente das obrigações decorrentes de contratos de seguro de vida), bem como o respectivo relatório anual da BaFin, capítulo “Supervisão de empresas de seguros e fundos de pensão”, Relatório de Estabilidade Financeira 2012, p. 45 e seguintes (devido à política de juros baixos, as participações excedentes estão caindo; a indústria de seguros é forçada a realinhar-se), Relatório Anual 2012 da BaFin, p. 86 e seguintes (explicação dos problemas complicados que envolvem a reserva de avaliação). No respectivo relatório anual “Estatísticas sobre companhias de seguros primários e fundos de pensão” da BaFin também uma visão detalhada dos itens individuais da reserva de avaliação de acordo com o valor contábil e as porcentagens nas categorias individuais de investimento, juntamente com explicações.

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