Transação de contra ou hedging para uma posição de risco existente ou emergente; também chamada transação de hedging. A compensação de risco é obtida assumindo um risco semelhante, mas oposto ao da posição a ser protegida (transações de cobertura compram posições opostas no mercado a fim de garantir uma certa quantia de ganho ou perda em uma negociação). – A transação a termo é o caso clássico de uma transação de hedge. As operações de cobertura têm sido cada vez mais monitoradas pelas autoridades supervisoras nos últimos anos e estão sujeitas às normas contábeis. – Veja cobertura, cobertura de valor justo, financeirização, contrato futuro de commodities, contrato a termo. – Cf. Relatório Mensal do BCE de fevereiro de 2004, p. 79, Relatório Anual BaFin 2004, p. 182 f. (questões de supervisão), Relatório Anual BaFin 2009, p. 211 (esforços internacionais para uma regulamentação mais rigorosa), bem como o respectivo Relatório Anual BaFin, capítulo “Supervisão da negociação de títulos e negócios de investimento”.
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Professor Universitário Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
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