De acordo com a definição no § 1, parágrafo 13 da Lei Bancária Alemã (KWG) – representações estocásticas relacionadas ao tempo das mudanças – em preços de mercado, preços de mercado ou valores de mercado, bem como taxas de juros de mercado e – seus efeitos sobre o valor de mercado de instrumentos financeiros individuais ou grupos de instrumentos financeiros (valores de risco potencial) – com base na sensibilidade desses instrumentos financeiros ou grupos de instrumentos financeiros – a mudanças nos fatores determinantes de risco relevantes para eles. – Com base nas exigências da Lei bancária alemã, os modelos de risco contêm estruturas matemáticas-estatísticas e distribuições para determinar os índices de descrição de risco. Em particular, isto envolve determinar a extensão e a correlação das flutuações de preço, preço e taxa de juros (volatilidade, correlação), bem como a sensibilidade dos instrumentos financeiros e grupos de instrumentos financeiros. Estes cálculos são realizados por meio de procedimentos apropriados assistidos por computador, notadamente análises de séries temporais (os modelos de cálculo de risco compreendem estruturas matemáticas-estatísticas e distribuições que são utilizadas para calcular as relações chave que são determinadas por meio de procedimentos apropriados assistidos por computador, notadamente análises de séries temporais). – Ver Risco de derretimento, Backtesting, Complacência, Abordagem baseada em classificações internas, Razão de capital básico, Plano de crise de liquidez, Gerenciamento de risco, Buffer de risco, Sistema de avaliação de risco, Cenários, Obrigação conversível excepcional, excessiva, forçada. – Cf. Relatório Anual BaFin 2003, p. 102 e seguintes, Relatório Anual BaFin 2004, p. 88 e seguintes (abordagens de modelagem e sua confiabilidade), p. 100 e seguintes (desenvolvimento recente de técnicas de medição; comitês; boletins de supervisão), Relatório Anual BaFin 2007, p. 132 e seguintes. (BaFin’s activities; overview), bem como o respectivo relatório anual do BaFin (seção “Modelos de risco”), Relatório Mensal do Deutsche Bundesbank de junho de 2006, p. 35 e seguintes (abordagens de cálculo mais precisas para riscos de concentração de acordo com Basiléia II), Relatório Anual 2008 do BaFin, p. 56 (regulamentos para gerenciamento de risco de liquidez), Relatório Anual BaFin 2009, p. 140 f. (mais da metade dos bancos sistemicamente importantes foram classificados como problemáticos ou mesmo preocupantes em 2009), Relatório Anual BaFin 2010, p. 165 (catorze instituições têm confirmação BaFin de que seu modelo de risco interno atende aos requisitos de supervisão), p. 165 f. (exigências do modelo de risco do mercado interno aumentaram), Relatório Anual 2013 do BaFin, p. 62 e seguintes (desenvolvimentos legais e de supervisão), bem como o respectivo Relatório Anual do BaFin, capítulo “Supervisão de bancos, prestadores de serviços financeiros e instituições de pagamento”, seção “Ação de supervisão”.
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Professor Universitário Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
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