Una procedura di copertura in cui solo la singola posizione aperta (operazione sottostante) viene coperta stabilendo una posizione opposta (operazione di copertura). – Le autorità di vigilanza richiedono che le operazioni sottostanti e quelle di copertura siano chiaramente assegnate; il rischio di perdita derivante dall’operazione sottostante deve essere compensato da eventuali profitti derivanti dall’operazione di copertura. – Vedi copertura, hedge accounting, hedging, macro hedge. – Cfr. Bollettino mensile della BCE, febbraio 2004, pagg. 79.
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Professore universitario Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Professor Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
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