Olyan elszámolás, amely a banki kockázati pozíciók értékelését attól teszi függővé, hogy a megfelelő tételek rövid, közép- vagy hosszú távon kerülnek-e refinanszírozásra. Függetlenül attól, hogy egy intézmény mennyi ideig kíván kockázati pozíciót tartani a könyveiben, e javaslat szerint a kockázati pozíciót mindig piaci áron értékelnék, ha rövid távon refinanszíroznák. Ha azonban egy kockázati pozíciót hosszú távon refinanszíroznak – például hosszú lejáratú kötvény kibocsátásával -, akkor a pozíciót olyan értéken lehet a mérlegben szerepeltetni, amely figyelembe veszi a pozíció várható jövőbeli pénzáramlásait. Ebben az esetben az értékelés független lenne a pénzügyi piac átmeneti áringadozásaitól. – A másodlagos jelzálogpiaci válságot követő pénzügyi válság során többször is szóba került ez az úgynevezett genfi modell (a javaslatok főként a genfi Nemzetközi Monetáris és Banki Tanulmányok Központjától származnak). – Lásd piaci árfolyam-megközelítés, prociklikusság.
Figyelem: A pénzügyi enciklopédia szerzői jogvédelem alatt áll, és kifejezett hozzájárulás nélkül csak magáncélra használható fel! Dr. Gerhard Merk egyetemi tanár, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec. Dr. Eckehard Krah professzor, Dipl.rer.pol. E-mail cím: info@jung-stilling-gesellschaft.de https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/ https://www.gerhardmerk.de/