La puesta en común de la tesorería (también suele denominarse en alemán, más raramente cash pooling)
Salvo que se defina de otro modo, la puesta en común de la tesorería es el equilibrio de las tenencias de efectivo dentro de un grupo. Al final del día, se transfieren de las cuentas de las empresas del grupo a una cuenta conjunta, un pool (pool: fondo que contiene todo el dinero de las cajas de las empresas afiliadas al grupo) en la dirección del grupo. Este fondo se utiliza inicialmente para cubrir los déficits de liquidez de las empresas del grupo. El resto del efectivo se invierte de la mejor manera posible a corto plazo. – Los fondos comunes de los grandes grupos que operan en todo el mundo son importantes consumidores de los fondos del mercado monetario y de otros servicios del sector bancario en la sombra. – La puesta en común de la tesorería permite un grado de independencia de los bancos y, por tanto, mitiga el riesgo de restricciones en el acceso al capital para las empresas individuales del grupo. – Véase deterioro del crédito, relacionado con el grupo, planificación financiera, liquidez, óptima, autofinanciación. – Cf. Informe mensual del Deutsche Bundesbank de enero de 2012, p. 23 (cash pools como centros financieros intragrupo; nota 31: cash pools y bancos en la sombra).
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El profesor universitario Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
El profesor Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
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