In un’azienda, la somma dei contanti in cassa (cash at balance) più i depositi a vista presso le banche. – La liquidità garantisce la solvibilità immediata dell’azienda, ma di solito non produce interessi. La liquidità di cassa è comunque associata a costi opportunità; in altre parole, i mezzi di pagamento immediatamente disponibili non possono essere detenuti gratuitamente. – Secondo gli IAS si definiscono – cassa e – equivalenti di cassa, i crediti a breve termine, altamente liquidi, che possono essere scambiati con denaro in qualsiasi momento, il cui importo e la cui scadenza sono noti con precisione in termini di ragione, importo e tempo e non sono soggetti ad alcun rischio significativo. – Vedi cash ride, cash management, pianificazione finanziaria, gap analysis, liquidità, forme di liquidità, sottoliquidità.
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Professore universitario Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Professor Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
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