Különleges ellenőrzés

A felügyeleti hatóság által az intézményekben a törvények és rendeletek megsértésének gyanúja esetén hozott intézkedés. A jogalap a KWG 44. §-a. A Szövetségi Pénzügyi Felügyeleti Hatóság (BaFin) saját maga is végezhet ellenőrzéseket, de megbízhatja a Deutsche Bundesbankot vagy – különösen a helyes elszámolással kapcsolatos kétségek esetén – könyvvizsgálókat is. A felügyeleti hatóság vagy – fogyasztói panaszok alapján (azok alapján), az iparágból vagy gyakran a vállalaton belülről érkező jelzések alapján (“benyújtott kérelemre”), – saját megállapításai alapján, például a vezetői információs rendszerből (“felügyeleti kezdeményezésre”; a felügyeleti hatóság kezdeményezésére) vagy – rotációs alapon (ütemezés szerint) jár el. Az elmúlt években a különleges ellenőrzések középpontjában a szövetkezeti bankok álltak. – 2010-ben Németországban valamivel több mint 2000 intézmény működött. Ugyanebben az évben 258 ellenőrzést végeztek ezeknél az intézményeknél – 166-ot csak a MaK-kal kapcsolatban: ez a bankszektor által gyakran felrótt teher. – Vö. a BaFin vonatkozó éves jelentései; ott az adott bankcsoport alatt; a BaFin 2005. évi éves jelentése, 116. o. (a könyvvizsgálati témák áttekintése), a BaFin 2006. évi éves jelentése, 68. o. (226 felügyeleti irányítású különleges ellenőrzés 2006-ban), 134. o. (egyedi esetek), a BaFin 2007. évi éves jelentése, 68. o. (226 felügyeleti irányítású különleges ellenőrzés 2006-ban), 134. o. (egyedi esetek). 129 f. (168 felügyeleti ellenőrzés; West LB-ügy), 133 f. (panaszok a szövetkezeti bankoknál), 215. o. (külföldi bankok fiókjainál végzett speciális ellenőrzések hiányosságokat tártak fel), BaFin 2008. évi jelentés, 126 ff. o. (különböző szempontok szerint felosztott speciális ellenőrzések; eredmények; “problémás intézmények”), 139 f. o. (az engedély visszavonása a hibázó intézménynél), 139 f. o. (a hibázó intézmény engedélyének visszavonása), 215. o. (az engedély visszavonása). 140. o. (a megfelelés szempontjából hibás intézmény), BaFin Annual Report 2009, 142. f. o. (a rutinellenőrzések törvényesek), 144. o. (a speciális ellenőrzések intézménycsoportonkénti megoszlása), BaFin Annual Report 2010, 161. ff. o. (a 2010. évi ellenőrzési tevékenység eredményei; a problémás intézményekre való összpontosítás), BaFin Annual Report 2011, 164. ff. o. (nőtt a felügyeleti irányítású speciális ellenőrzések száma), BaFin Annual Report 2012, 145. o. ff. (minden harmadik problémás intézmény volt felügyeleti irányítású ellenőrzés tárgya; a javadalmazási rendszerek ellenőrzése), BaFin Annual Report 2013, 106. o. f. (a speciális ellenőrzésekre vonatkozó statisztikák), valamint a vonatkozó BaFin Annual Report, “A bankok, pénzügyi szolgáltatók és pénzforgalmi intézmények felügyelete” fejezet, “Felügyeleti intézkedések” szakasz.

Figyelem: A pénzügyi enciklopédia szerzői jogvédelem alatt áll, és kifejezett hozzájárulás nélkül csak magáncélra használható fel! Dr. Gerhard Merk egyetemi tanár, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec. Dr. Eckehard Krah professzor, Dipl.rer.pol. E-mail cím: info@jung-stilling-gesellschaft.de https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/ https://www.gerhardmerk.de/