Olyan dokumentum, amely egyértelműen meghatározza az adott opcióval vagy határidős ügylettel kapcsolatos kockázatokat és bizonytalanságokat. Általában részletes kimutatás kíséri a díjakat és néha az adókat is. Az ilyen kockázati jelentést a vezető brókerek a (magán)ügyfél kérése nélkül küldik el neki; főként a későbbi jogviták elkerülése érdekében. Németországban a származtatott ügyletekre vonatkozó közzétételi kötelezettséget törvény írja elő, és ezt a Szövetségi Pénzügyi Felügyeleti Hatóság ellenőrzi. – Az értékpapír-értékesítési tájékoztatóban az értékpapír megvásárlásával kapcsolatos valamennyi kockázatot egyértelműen be kell mutatni egy külön, kizárólag ezt az információt tartalmazó részben. – Lásd: Befektetői tájékoztatási kötelezettség, közzétételi kötelezettség, származtatott ügyletek tájékoztatási kötelezettsége, származtatott ügyletek kódexe, függő veszteség, tájékoztatási kötelezettség. Túlszámlázás, arányosság, kétszeres. – Vö. BaFin Annual Report 2007, 161. o. (a tájékoztató közzétételét elutasítják, mert nincs egyértelmű kockázati közzététel), BaFin Annual Report 2008, 56. o. (a likviditási kockázat kezelésére vonatkozó szabályozás), 92. o. f. Kockázati jelentések a biztosítótársaságok számára), a BaFin 2009. évi éves jelentése, 101. o. ff. (A kockázati jelentések értékelése: részletes bemutatás), a BaFin 2010. évi éves jelentése, 108. o. ff. (A különösen jelentős kockázatok áttekintése; a kockázati jelentésekre vonatkozó új követelmények), valamint a BaFin vonatkozó éves jelentése, “A biztosítótársaságok és nyugdíjalapok felügyelete” című fejezet.
Figyelem: A pénzügyi enciklopédia szerzői jogvédelem alatt áll, és kifejezett hozzájárulás nélkül csak magáncélra használható fel! Dr. Gerhard Merk egyetemi tanár, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec. Dr. Eckehard Krah professzor, Dipl.rer.pol. E-mail cím: info@jung-stilling-gesellschaft.de https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/ https://www.gerhardmerk.de/