Una banca concede a un cliente un’agevolazione alle condizioni stabilite contrattualmente. Potrebbe passare molto tempo prima che l’agevolazione venga utilizzata – il cosiddetto prestito. Di solito, quindi, la banca si riserva il diritto di non erogare il prestito se si verifica un deterioramento riconoscibile del merito creditizio del cliente prima dell’utilizzo dei fondi. – Nel caso di prestiti a tasso fisso, la banca incorre in un rischio di scadenza dovuto al periodo di attesa tra la stipula del contratto e l’erogazione. Questo perché non può trasferire eventuali aumenti dei tassi di interesse che si sono verificati nel frattempo. Questo rischio di tasso d’interesse deve essere compensato da accantonamenti adeguati (accantonamenti per perdite potenziali, interest rate swap). – Vedi copertura, comitato attività-passività, commissione d’impegno, copertura dei flussi di cassa, contingent swap, qualità del credito, durata del credito, impegno di credito, irrevocabile, premio a termine, indennità di non accettazione, lock-in del tasso d’interesse, opzione sul tasso d’interesse, swap sul tasso d’interesse.
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Professore universitario Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Professor Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
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