El secreto bancario
La protección del cliente bancario frente a la información del banco a terceros, incluidas las autoridades (fiscales). Esto se garantiza en distintos grados en los distintos países. – En Suiza, el secreto bancario está consagrado por tres vías, a saber: – en el Código Civil (intimidad), – en el Código de Obligaciones (relación contractual entre el cliente y el banco) y – en la Ley Bancaria y Bursátil (desde 1934 es un delito oficial: la violación del secreto bancario debe castigarse de oficio, aunque no haya un denunciante privado); a ello se debe principalmente la posición de Suiza como centro financiero internacional. – En Alemania, las autoridades están facultadas para consultar las cuentas; el Tribunal Constitucional Federal confirmó explícitamente su legalidad en julio de 2007. En el extranjero, el servicio secreto alemán (Bundesnachrichtendienst; Servicio Federal de Inteligencia) actúa en contra de la ley de los Estados afectados, como ocurrió en febrero de 2008 con el Principado de Lichtenstein, que está completamente indefenso ante su gran vecino. – Véase mala voluntad, información bancaria, gnomos de Zúrich, helvofobia, obligación de verificación de la identidad, divulgación de la cuenta, congelación de la cuenta, cuenta, falsa, obligación de información de los datos del cliente, nominado, dinero de registro, hombre de paja, confidencialidad, isla de intereses. – Véase el informe anual de BaFin de 2005, p. 186 (número y clientes de las recuperaciones de cuentas), p. 187 (desde el 1 de abril de 2005, también información a efectos de las autoridades fiscales), así como el respectivo informe anual de BaFin.
Atención: La enciclopedia financiera está protegida por los derechos de autor y sólo puede utilizarse con fines privados sin consentimiento expreso!
El profesor universitario Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
El profesor Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
Dirección de correo electrónico: info@jung-stilling-gesellschaft.de
https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk
https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/