Un documento che identifica chiaramente i rischi e le incertezze associati a una particolare operazione in opzioni o futures. Di solito è accompagnata da un prospetto dettagliato delle spese e talvolta delle imposte previste. Tale rapporto di rischio viene inviato dai principali broker al cliente (privato) senza che questi lo richieda; principalmente anche per evitare successive controversie legali. In Germania, l’obbligo di comunicazione per le operazioni in derivati è prescritto dalla legge e viene monitorato dall’Autorità federale di vigilanza finanziaria. – In un prospetto di vendita di titoli, tutti i rischi associati all’acquisto del titolo devono essere chiaramente presentati in una sezione speciale che contenga esclusivamente queste informazioni. – Cfr. Obbligo di informazione dell’investitore, Obbligo di comunicazione, Obbligo di informazione sui derivati, Codice dei derivati, Perdita potenziale, Informazione. Sovraccarico, proporzionalità, doppio. – Cfr. BaFin Annual Report 2007, p. 161 (la pubblicazione dei prospetti è rifiutata perché non ci sono chiare informazioni sui rischi), BaFin Annual Report 2008, p. 56 (regolamenti per la gestione del rischio di liquidità), pp. 92 e ss. Report sui rischi per le compagnie di assicurazione), Relazione annuale 2009 del BaFin, pag. 101 e segg. (Valutazione dei report sui rischi: presentazione dettagliata), Relazione annuale 2010 del BaFin, pag. 108 e segg. (Panoramica dei rischi particolarmente significativi; nuovi requisiti per il reporting sui rischi), nonché la rispettiva Relazione annuale del BaFin, capitolo “Supervisione delle compagnie di assicurazione e dei fondi pensione”.
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Professore universitario Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Professor Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
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