Derivato, derivato incorporato

Secondo lo IAS 39.10, una componente di uno strumento finanziario composto (strutturato), chiamato anche strumento finanziario ibrido e talvolta solo ibrido, che contiene anche un contratto ospite non derivato (un contratto assicurativo, un leasing, un contratto di acquisto o un altro strumento finanziario, come un debito o un’azione, che è combinato con un derivato incorporato per creare un titolo ibrido), con il risultato che alcuni dei flussi di cassa dell’ibrido sono soggetti a fluttuazioni simili a quelle di un derivato indipendente. – Un derivato incorporato modifica alcuni o tutti i flussi di cassa di un contratto in funzione di un determinato tasso di interesse, del prezzo di uno strumento finanziario, del prezzo di una merce, del tasso di cambio, di un indice di prezzi o di tassi, del rating del credito o di altre variabili. – Vedere Derivati, Derivati, Classificazione.

Attenzione: l’enciclopedia finanziaria è protetta da copyright e può essere utilizzata solo per scopi privati senza esplicito consenso!
Professore universitario Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Professor Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
Indirizzo e-mail: info@jung-stilling-gesellschaft.de
https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk
https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/
https://www.gerhardmerk.de/