Basilea-III (Basilea-III)
Nuevas normas de supervisión bancaria adoptadas por el Comité de Basilea en septiembre de 2010 en relación con el aumento de los requisitos de capital mínimo para los bancos. Las nuevas normas se introducirán gradualmente a partir de 2012 en un calendario definido con precisión hasta principios de 2019. – Mientras que con Basilea II sólo había que asignar el 2% a los componentes duros de las acciones y los beneficios retenidos, que son inmediatamente responsables en caso de pérdidas, esta cifra aumentará al 4,6% a partir de 2015. A partir de 2013, este requisito aumentará al 3,5%, y un año después será del 4%. A partir de 2016, los bancos deben empezar a acumular un colchón de conversación de capital del 2,5% para 2019. Esto, también, puede consistir sólo en capital de núcleo duro. Además, las instituciones deben establecer un colchón anticíclico adicional, que se basa en las características nacionales y representa una precaución en tiempos de crecimiento muy fuerte del crédito. Las aportaciones de capital silencioso, que son especialmente importantes para los bancos alemanes, ya no se reconocen como capital básico para las sociedades anónimas. En el caso de las cajas de ahorros y las cooperativas de crédito, estos componentes de capital deben cumplir ciertos requisitos. – Las autoridades de supervisión de los distintos Estados pueden dictar normas que vayan más allá de estos estándares; así lo decidieron los ministros de finanzas de la UE en mayo de 2012. Desde el punto de vista de una institución, esto significa que a una misma transacción se le aplican diferentes normativas según el país. Por lo tanto, en el caso de un préstamo a una empresa con actividad internacional, será más favorable transferir el dinero a una filial del país A, que está sujeta a una normativa menor, en lugar de a la dirección del grupo en el país B. Dentro del grupo, el importe se transfiere a la empresa matriz. – Se ha calculado que los bancos alemanes tendrán que reunir unos 50.000 millones de euros de capital adicional de aquí a 2018 como consecuencia de Basilea III. – Con Basilea III, el requisito de capital para los bancos se eleva finalmente al siete por ciento y para los bancos sistémicos hasta el diez por ciento, pero estos ratios se refieren a los activos ponderados por riesgo y no a los activos totales. Algunas entidades presumen de su diez por ciento de capital básico según Basilea III; sin embargo, sus fondos propios representan menos del tres por ciento del total del balance. Así, una pérdida del tres por ciento de los activos es suficiente para que el banco sea insolvente. En la crisis financiera que siguió a la crisis de las hipotecas de alto riesgo, la pérdida media de los grandes bancos fue del cuatro por ciento de los activos. Esto apoya las demandas de muchos supervisores bancarios (también conocidos como “vigilantes financieros”) de aumentar significativamente los requisitos de capital para las instituciones. Al fin y al cabo, la mejor manera de regular el mercado financiero es dejar la responsabilidad totalmente en manos de los bancos. – Véase reducción de activos, pasivo de inversión, supervisión bancaria, europea, ratio de capital, divulgación de operaciones, ratio de apalancamiento, colchón de capital, anticíclico, ratio de liquidez mínima, riesgo moral, marco regulatorio, uniforme, presión regulatoria, ratio de liquidez estructural, absorción de pérdidas, efecto previo, bono convertible forzado. – Véase el Informe Mensual del Deutsche Bundesbank de septiembre de 2010, p. 8 y siguientes (resumen de la nueva normativa; calendario de 2013 a 2019), p. 69 y siguientes (requisitos de divulgación; p. 78: directrices sobre los requisitos de divulgación; p. 80: resumen), Informe Anual 2010 del BaFin, p. S 54 y siguientes. (presentación detallada y clara de las nuevas normas), Informe de Estabilidad Financiera 2010, p. 112 y s. (proyección del impacto de Basilea II en los bancos alemanes hasta 2016), Informe Anual 2011 del Deutsche Bundesbank, p. 95 (estudio de impacto; iniciativa RWA), Informe Anual 2011 del BaFin, p. 63 y siguientes (esfuerzos de aplicación; calendario), Informe Mensual del BCE de febrero de 2012, p. 28 y siguientes (alcance de las cargas para los bancos a raíz de Basilea III), Informe de Estabilidad Financiera de 2012, p. 90 y siguientes (colchón de capital anticíclico para préstamos), Informe Mensual del BCE de abril de 2013, p. 83 y ss. (las normas de liquidez de Basilea-II en relación con la política monetaria; muchas explicaciones importantes; panorámicas), Informe mensual del Deutsche Bundesbank de junio de 2013, p. 57 y ss. (problemas de aplicación; muchos detalles expuestos en detalle).
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El profesor universitario Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
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