De bescherming van de bankcliënt tegen informatie van de bank aan derden, waaronder de (belasting)autoriteiten. Dit wordt in de afzonderlijke landen in verschillende mate gewaarborgd. – In Zwitserland is het bankgeheim op drie manieren verankerd, namelijk – in het Burgerlijk Wetboek (persoonlijke levenssfeer), – in de Code des Obligations (contractuele relatie tussen cliënt en bank) en – in de Bank- en Beurswet (sinds 1934 een ambtshalve overtreding: een schending van het bankgeheim moet ambtshalve worden bestraft, ook als er geen particuliere klager verschijnt); dit was vooral de reden voor de positie van Zwitserland als internationaal financieel centrum. – In Duitsland hebben de autoriteiten de bevoegdheid om rekeningen op te vragen; het Federale Constitutionele Hof heeft in juli 2007 uitdrukkelijk bevestigd dat dit legaal is. In het buitenland treedt de Duitse geheime dienst (Bundesnachrichtendienst) op tegen het recht van de betrokken staten, zoals in februari 2008 ten aanzien van het vorstendom Liechtenstein, dat volledig weerloos is tegenover zijn grote buur. – Zie badwill, bankgegevens, kabouters van Zürich, helvetofobie, verplichting tot identiteitscontrole, openbaarmaking van rekeningen, bevriezing van rekeningen, rekening, vals, verplichting tot het verstrekken van klantgegevens, nominee, registratiegeld, stroman, vertrouwelijkheid, rente-eiland. – Zie het jaarverslag 2005 van de BaFin, blz. 186 (aantal en cliënten van opvragingen van rekeningen), blz. 187 (sinds 1 april 2005 ook informatieverstrekking ten behoeve van de belastingdienst), alsook het respectieve jaarverslag van de BaFin.
Opgelet: De financiële encyclopedie is auteursrechtelijk beschermd en mag zonder uitdrukkelijke toestemming alleen voor privé-doeleinden worden gebruikt!
Universiteitsprofessor Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Professor Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
E-mailadres: info@jung-stilling-gesellschaft.de
https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk
https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/
https://www.gerhardmerk.de/