Instituție înființată într-un centru financiar offshore pentru a satisface nevoile unei societăți sau ale unui grup prin intermediul unei bănci locale subcontractate. Banca administrată nu trebuie neapărat să fie prezentă fizic în locația respectivă. Adesea, aceasta constă doar într-o divizie a unei entități stabilite în jurisdicția relevantă, care furnizează servicii ca societate de administrare pentru multe societăți de tip “letterbox” străine (o bancă administrată nu este obligată să mențină o prezență fizică în jurisdicția de autorizare; prezența sa în jurisdicția de autorizare este adesea pasivă, cu administratori și directori nominalizați asigurați de o societate fiduciară de administrare cu o prezență fizică proprie). – A se vedea evitarea supravegherii, externalizare, brokeraj, fugar financiar, societate comercială internațională, bancă administrată, manipulare a pieței, transfrontalier, raportare, persoană desemnată, înregistrare offshore, externalizare, aliniere a legilor, activitate bancară paralelă, camuflare a pierderilor, Legea Sarbanes-Oxley, bancă zombi, vehicul cu scop special. Cont gestionat (utilizat și în germană, dar cu sensuri diferite): În general, o investiție financiară în care o bancă administrează ea însăși depozitele clienților în scopuri contabile, dar le încredințează administrarea lor unei alte instituții. Acest lucru implică un risc crescut. – Un portofoliu gestionat de un client de către un profesionist (un portofoliu de active deținut de un investitor individual, dar contul are un manager de investiții profesionist care ia decizii de cumpărare și de vânzare). – A se vedea consultanță de investiții, externalizare, cont discreționar, consilier financiar, insourcing, fabrică de împrumuturi, externalizare. – A se vedea Raportul anual BaFin 2005, p. 127 f. (cazul de fraudă Phoenix: nu a fost recunoscut nici măcar de auditul special al BaFin), Raportul anual BaFin 2006, p. 129 (hotărârile în cazul de fraudă Phoenix), Raportul anual BaFin 2009, p. 177 (externalizarea la societățile de investiții; externalizarea într-o țară terță).
Atenție: Enciclopedia financiară este protejată prin drepturi de autor și poate fi utilizată numai în scopuri private, fără acordul expres al autorului!
Profesor universitar Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Profesorul Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
Adresa de e-mail: info@jung-stilling-gesellschaft.de
https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk
https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/
https://www.gerhardmerk.de/