Delitev presežka

V primeru življenjskega zavarovanja pogodbeno zajamčena pravica do udeležbe pri dobičku iz sredstev zavarovanja na ustrezen način. Zaradi tega je bilo doslej veliko sporov. V Nemčiji je bil zato pravni položaj v zvezi z zahtevki zavarovancev na novo urejen v začetku leta 2008. – Glej študijo vpliva na dolgoročna jamstva, stopnjo kritja, odkupno vrednost, rezervo za zajamčene obresti. – Glej BaFinovo letno poročilo 2005, str. 197 (pravni položaj; pomanjkanje informacij s strani zavarovalnic), BaFinovo letno poročilo 2007, str. 77 (pogodbena zasidranost udeležbe v presežku; predpisi za določanje rezervacij za vrednotenje; dolžnost zavarovalnice obveščati v skladu s členom 155 VVG), BaFinovo letno poročilo 2009, str. 108 (aktuarji morajo preveriti tudi, ali presežna udeležba ne ogroža trajnega izpolnjevanja obveznosti iz pogodb o življenjskem zavarovanju) ter ustrezno letno poročilo BaFin, poglavje “Nadzor zavarovalnic in pokojninskih skladov”, Poročilo o finančni stabilnosti 2012, str. 45 in naslednje (zaradi politike nizkih obrestnih mer se presežne udeležbe zmanjšujejo; zavarovalniška industrija je prisiljena v prilagoditev), letno poročilo BaFin 2012, str. 86 in naslednje (razlaga zapletenih težav v zvezi z rezervo za vrednotenje). V ustreznem letnem poročilu “Statistika primarnih zavarovalnic in pokojninskih skladov” BaFin tudi podroben pregled posameznih postavk rezerve za vrednotenje glede na knjigovodsko vrednost in odstotke v posameznih naložbenih kategorijah skupaj s pojasnili.