Kurumlarda yasa ve yönetmeliklerin ihlal edildiğinden şüphelenilmesi durumunda denetim makamı tarafından alınan bir önlem. Yasal dayanak § 44 KWG’dir. Federal Mali Denetim Otoritesi (BaFin) kendi denetimlerini yapabileceği gibi, Deutsche Bundesbank’ı ya da -özellikle muhasebenin doğru yapıldığına dair şüpheler varsa- denetçileri de bu işle görevlendirebilir. Denetim makamı ya – tüketici şikayetleri temelinde (dolayısıyla), sektörden veya genellikle şirket içinden gelen endikasyonları takiben (“başvuru odaklı”; başvuru yapıldığında), – kendi bulguları temelinde, örneğin yönetim bilgi sisteminden (“denetim odaklı”; denetim makamının inisiyatifiyle) veya ayrıca – rotasyonel olarak (programa göre) hareket eder. Son yıllarda özel denetimlerin odak noktası kooperatif bankaları olmuştur. – 2010 yılında Almanya’da 2.000’in biraz üzerinde kurum vardı. Aynı yıl, bu kurumlarda 258 denetim gerçekleştirilmiştir – 166’sı sadece MaK ile ilgili olmak üzere: bankacılık sektörü tarafından sıklıkla suçlanan bir yük. – Bkz. BaFin’in ilgili yıllık raporları; ilgili bankacılık grubu altında; BaFin 2005 Yıllık Raporu, s. 116 (denetim konularına genel bakış), BaFin 2006 Yıllık Raporu, s: 68 f. (226 denetim odaklı özel denetim yılı 2006), s. 134 f. (münferit vakalar), BaFin 2007 Yıllık Raporu, s. 129 f. (168 denetim odaklı denetim; West LB vakası), s. 133 f. (kooperatif bankalarındaki şikayetler), s. 215 (yabancı bankaların şubelerindeki özel denetimler eksiklikleri ortaya çıkardı), BaFin Yıllık Raporu 2008, s. 126 f. (çeşitli yönlere göre alt bölümlere ayrılmış özel denetimler; sonuçlar; “sorunlu kurumlar”), s. 139 f. (hatalı kurum için iznin geri çekilmesi), s. 140 (uyum açısından kusurlu kurum), BaFin Yıllık Raporu 2009, s. 142 f. (rutin denetimler yasaldır), s 144 (özel denetimlerin kurum grubuna göre dağılımı), BaFin Yıllık Raporu 2010, s. 161 ff. (2010 denetim faaliyetlerinin sonuçları; sorunlu kurumlara odaklanma), BaFin Yıllık Raporu 2011, s. 164 ff. (denetim odaklı özel denetimler artmıştır), BaFin 2012 Yıllık Raporu, s. 145 vd. (her üç sorunlu kurumdan biri denetim odaklı bir denetime konu olmuştur; ücretlendirme sistemlerine ilişkin denetim), BaFin 2013 Yıllık Raporu, s. 106 vd. (özel denetimlere ilişkin istatistikler) ve ayrıca ilgili BaFin Yıllık Raporu, “Bankaların, finansal hizmet sağlayıcıların ve ödeme kuruluşlarının denetimi” bölümü, “Denetim eylemi” kısmı.
Dikkat: Finansal ansiklopedi telif hakkı ile korunmaktadır ve açık izin olmadan sadece özel amaçlar için kullanılabilir!
Üniversite Profesörü Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Profesör Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
E-posta adresi: info@jung-stilling-gesellschaft.de
https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk
https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/
https://www.gerhardmerk.de/