Bir şirketin veya grubun ihtiyaçlarını taşeron bir yerel banka aracılığıyla karşılamak için bir offshore finans merkezinde kurulan bir kurum. Yönetilen bankanın fiziksel olarak o yerde bulunması gerekmez. Genellikle, ilgili yargı alanında kurulmuş olan ve birçok yabancı posta kutusu şirketi için bir yönetim şirketi olarak hizmet veren bir kuruluşun yalnızca bir bölümünden oluşur (yönetilen bir bankanın lisans veren yargı alanında fiziksel bir varlık sürdürmesi gerekmez; lisans veren yargı alanındaki varlığı genellikle kendi fiziksel varlığı olan bir yönetici tröst şirketi tarafından sağlanan aday direktörler ve memurlarla pasiftir). – Bakınız denetimden kaçınma, dış kaynak kullanımı, aracılık, finansal kaçak, uluslararası ticari şirket, yönetilen banka, piyasa manipülasyonu, sınır ötesi, raporlama, aday, offshore rezervasyon, dış kaynak kullanımı, yasaların uyumlaştırılması, gölge bankacılık, zarar kamuflajı, Sarbanes-Oxley Yasası, zombi banka, özel amaçlı araç. Yönetilen hesap (Almanca’da da kullanılır, ancak farklı anlamları vardır): Genel olarak, bir bankanın muhasebe amaçları doğrultusunda müşterinin mevduatını kendisinin yönettiği, ancak başka bir kurum tarafından yönetilmesini sağladığı bir finansal yatırım. Bu da riskin artmasını beraberinde getirir. – Bir müşterinin bir profesyonel tarafından yönetilen bir portföy (bireysel bir yatırımcının sahip olduğu varlıklardan oluşan bir portföy, ancak hesabın satın alma ve satma kararlarını veren profesyonel bir yatırım yöneticisi vardır). – Bkz. yatırım tavsiyesi, dış kaynak kullanımı, isteğe bağlı hesap, mali danışman, iç kaynak kullanımı, kredi fabrikası, dış kaynak kullanımı. – Bkz. BaFin Yıllık Raporu 2005, s. 127 f. (Phoenix dolandırıcılık davası: BaFin özel denetimi tarafından bile tanınmadı), BaFin Yıllık Raporu 2006, s. 129 (Phoenix dolandırıcılık davasındaki kararlar), BaFin Yıllık Raporu 2009, s. 177 (yatırım şirketlerinde dış kaynak kullanımı; üçüncü bir ülkeye dış kaynak kullanımı).
Dikkat: Finansal ansiklopedi telif hakkı ile korunmaktadır ve açık izin olmadan sadece özel amaçlar için kullanılabilir!
Üniversite Profesörü Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Profesör Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
E-posta adresi: info@jung-stilling-gesellschaft.de
https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk
https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/
https://www.gerhardmerk.de/