A menos que definido de outra forma, o cash pooling é o equilíbrio das reservas de caixa dentro de um grupo. No final do dia, estes são transferidos das contas das empresas do grupo para uma conta conjunta, um pool (pool: um fundo contendo todo o dinheiro nas caixas das empresas afiliadas ao grupo) na administração do grupo. Este pool é inicialmente utilizado para cobrir as lacunas de liquidez das empresas do grupo. O dinheiro restante é investido da melhor maneira possível a curto prazo. – Os cash pools de grandes grupos globalmente ativos são consumidores significativos de fundos do mercado monetário e de outras facilidades no setor bancário paralelo. – O cash pooling permite um grau de independência em relação aos bancos e assim mitiga o risco de restrições no acesso ao capital para empresas individuais do grupo. – Ver deterioração do crédito, relacionada ao grupo, planejamento financeiro, liquidez, ótimo, autofinanciamento. – Cf. Relatório Mensal do Deutsche Bundesbank, de janeiro de 2012, p. 23 (caixas como centros financeiros intragrupo; nota 31: caixas e bancos-sombra).
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Professor Universitário Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
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