Νέοι κανόνες τραπεζικής εποπτείας που εγκρίθηκαν από την Επιτροπή της Βασιλείας τον Σεπτέμβριο του 2010 σχετικά με υψηλότερες ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις για τις τράπεζες. Οι νέοι κανόνες θα εισαχθούν σταδιακά από το 2012 και μετά με ένα επακριβώς καθορισμένο χρονοδιάγραμμα μέχρι τις αρχές του 2019. – Ενώ σύμφωνα με τη Βασιλεία ΙΙ μόνο το 2% έπρεπε να κατανεμηθεί στα σκληρά στοιχεία των μετοχών και των κερδών εις νέον, τα οποία ευθύνονται άμεσα σε περίπτωση ζημιών, το ποσοστό αυτό θα αυξηθεί στο 4,6% από το 2015 και μετά. Από το 2013, η απαίτηση αυτή θα αυξηθεί στο 3,5% και ένα χρόνο αργότερα θα ανέλθει στο 4%. Από το 2016 και μετά, οι τράπεζες πρέπει να αρχίσουν να δημιουργούν ένα κεφαλαιακό απόθεμα ασφαλείας συνομιλιών ύψους 2,5% έως το 2019. Και αυτό, επίσης, μπορεί να αποτελείται μόνο από κεφάλαιο σκληρού πυρήνα. Επιπλέον, τα ιδρύματα πρέπει να δημιουργήσουν ένα επιπλέον αντικυκλικό απόθεμα ασφαλείας, το οποίο βασίζεται στα εθνικά χαρακτηριστικά και αποτελεί προφύλαξη σε περιόδους πολύ ισχυρής πιστωτικής ανάπτυξης. Οι αφανείς εισφορές κεφαλαίου, οι οποίες είναι ιδιαίτερα σημαντικές για τις γερμανικές τράπεζες, δεν αναγνωρίζονται πλέον ως βασικό κεφάλαιο για τις ανώνυμες εταιρείες. Στην περίπτωση των ταμιευτηρίων και των συνεταιριστικών τραπεζών, αυτά τα στοιχεία κεφαλαίου πρέπει να πληρούν ορισμένες απαιτήσεις. – Οι εποπτικές αρχές των επιμέρους κρατών μπορούν να εκδίδουν κανονισμούς που υπερβαίνουν τα πρότυπα αυτά- αυτό αποφασίστηκε από τους υπουργούς Οικονομικών της ΕΕ τον Μάιο του 2012. Από τη σκοπιά ενός ιδρύματος, αυτό σημαίνει ότι για την ίδια συναλλαγή ισχύουν διαφορετικοί κανονισμοί ανάλογα με τη χώρα. Στην περίπτωση δανείου προς μια διεθνώς δραστηριοποιούμενη εταιρεία, θα είναι επομένως πιο ευνοϊκό να μεταφερθούν τα χρήματα σε μια θυγατρική στη χώρα Α, η οποία υπόκειται σε χαμηλότερους κανονισμούς, αντί στη διοίκηση του ομίλου στη χώρα Β. Το ποσό του δανείου θα υπολογιστεί τότε εσωτερικά. Εντός του ομίλου, το ποσό μεταφέρεται στη συνέχεια στη μητρική εταιρεία. – Έχει υπολογιστεί ότι οι γερμανικές τράπεζες θα πρέπει να αντλήσουν περίπου 50 δισεκατομμύρια ευρώ σε πρόσθετο κεφάλαιο έως το 2018 ως αποτέλεσμα της Βασιλείας ΙΙΙ. – Σύμφωνα με τη Βασιλεία ΙΙΙ, η κεφαλαιακή απαίτηση για τις τράπεζες αυξάνεται τελικά στο επτά τοις εκατό και για τις συστημικές τράπεζες στο δέκα τοις εκατό, αλλά οι δείκτες αυτοί αναφέρονται στο σταθμισμένο ως προς τον κίνδυνο ενεργητικό και όχι στο συνολικό ενεργητικό. Ορισμένα ιδρύματα υπερηφανεύονται για το δέκα τοις εκατό των βασικών τους κεφαλαίων σύμφωνα με τη Βασιλεία ΙΙΙ- ωστόσο, τα ίδια κεφάλαιά τους αντιπροσωπεύουν λιγότερο από το τρία τοις εκατό του συνολικού ισολογισμού. Έτσι, μια απώλεια τριών τοις εκατό του ενεργητικού είναι αρκετή για να καταστήσει την τράπεζα αφερέγγυα. Στη χρηματοπιστωτική κρίση που ακολούθησε την κρίση των στεγαστικών δανείων, η μέση απώλεια των μεγάλων τραπεζών ήταν το 4% του ενεργητικού. Αυτό υποστηρίζει τις απαιτήσεις πολλών τραπεζικών εποπτικών αρχών (γνωστών και ως “χρηματοπιστωτικών παρατηρητών”) να αυξήσουν σημαντικά τις κεφαλαιακές απαιτήσεις για τα ιδρύματα. Εξάλλου, ο καλύτερος τρόπος για τη ρύθμιση της χρηματοπιστωτικής αγοράς είναι να αφήσουμε την ευθύνη εξ ολοκλήρου στις τράπεζες. – Βλέπε μείωση ενεργητικού, επενδυτική ευθύνη, τραπεζική εποπτεία, ευρωπαϊκή, δείκτης κεφαλαίου, γνωστοποίηση συναλλαγών, δείκτης μόχλευσης, κεφαλαιακό απόθεμα ασφαλείας, αντικυκλική, ελάχιστος δείκτης ρευστότητας, ηθικός κίνδυνος, ρυθμιστικό πλαίσιο, ομοιόμορφη, ρυθμιστική πίεση, διαρθρωτικός δείκτης ρευστότητας, ικανότητα απορρόφησης ζημιών, προ-επίδραση, αναγκαστικό μετατρέψιμο ομόλογο. – Πρβλ. μηνιαία έκθεση της Deutsche Bundesbank του Σεπτεμβρίου 2010, σ. 8 στ. (επισκόπηση των νέων κανονισμών- χρονοδιάγραμμα 2013 έως 2019), σ. 69 επ. (απαιτήσεις δημοσιοποίησης- σ. 78: κατευθυντήριες γραμμές σχετικά με τις απαιτήσεις δημοσιοποίησης- σ. 80: επισκόπηση), ετήσια έκθεση 2010 της BaFin, σ. S 54 επ. (λεπτομερής και σαφής παρουσίαση των νέων προτύπων), Έκθεση για τη χρηματοπιστωτική σταθερότητα 2010, σ. 112 στ. (προβολή των επιπτώσεων της Βασιλείας ΙΙ στις γερμανικές τράπεζες έως το 2016), Ετήσια έκθεση 2011 της Deutsche Bundesbank, σ. 95 (μελέτη επιπτώσεων- πρωτοβουλία RWA), Ετήσια έκθεση 2011 της BaFin, σ. 63 επ. (προσπάθειες εφαρμογής- χρονοδιάγραμμα), Μηνιαία έκθεση της ΕΚΤ του Φεβρουαρίου 2012, σ. 28 στ. (πεδίο εφαρμογής των επιβαρύνσεων για τις τράπεζες μετά τη Βασιλεία ΙΙΙ), Έκθεση για τη χρηματοπιστωτική σταθερότητα 2012, σ. 90 στ. (αντικυκλικό κεφαλαιακό απόθεμα ασφαλείας για τα δάνεια), Μηνιαία έκθεση της ΕΚΤ του Απριλίου 2013, σ. 83 επ. (οι κανόνες ρευστότητας της Βασιλείας-II σε σχέση με τη νομισματική πολιτική- πολλές σημαντικές εξηγήσεις- επισκοπήσεις), Μηνιαία έκθεση της Deutsche Bundesbank του Ιουνίου 2013, σ. 57 επ. (προβλήματα εφαρμογής- πολύ πολλές λεπτομέρειες εκτίθενται λεπτομερώς).
Προσοχή: Η οικονομική εγκυκλοπαίδεια προστατεύεται από πνευματικά δικαιώματα και μπορεί να χρησιμοποιηθεί μόνο για ιδιωτικούς σκοπούς χωρίς ρητή συγκατάθεση!
Καθηγητής Πανεπιστημίου Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Καθηγητής Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
Διεύθυνση ηλεκτρονικού ταχυδρομείου: info@jung-stilling-gesellschaft.de
https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk
https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/
https://www.gerhardmerk.de/