Учет, который ставит оценку рисковых позиций банка в зависимость от того, рефинансируются ли соответствующие статьи в краткосрочной, среднесрочной или долгосрочной перспективе. Независимо от того, как долго учреждение желает держать рисковую позицию на своих счетах, согласно данному предложению, рисковая позиция всегда будет оцениваться по рыночной цене, если она рефинансируется в краткосрочной перспективе. Если же рисковая позиция рефинансируется в долгосрочной перспективе – например, путем выпуска долгосрочной облигации, – то она может быть помещена на баланс по стоимости, учитывающей ожидаемые будущие денежные потоки по данной позиции. В этом случае оценка будет независима от временных колебаний цен на финансовом рынке. – В ходе финансового кризиса, последовавшего за кризисом субстандартного кредитования, эта так называемая женевская модель (предложения исходят в основном от Международного центра валютных и банковских исследований в Женеве) обсуждалась много раз. – См. подход “от рынка к рынку”, процикличность.
Внимание: Финансовая энциклопедия защищена авторским правом и может быть использована только в личных целях без специального согласия!
Профессор университета д-р Герхард Мерк, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Профессор д-р Эккехард Крах, Dipl.rer.pol.
Адрес электронной почты: info@jung-stilling-gesellschaft.de
https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk
https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/
https://www.gerhardmerk.de/