Ο λόγος των σκληρών ιδίων κεφαλαίων μιας τράπεζας, τα οποία ευθύνονται άμεσα σε περίπτωση ζημιών, προς τις θέσεις κινδύνου, πρακτικά τα χορηγηθέντα δάνεια. Παρόλο που η Βασιλεία ΙΙ όριζε ελάχιστο δείκτη κύριου κεφαλαίου τέσσερα τοις εκατό, τιμές κάτω του έξι τοις εκατό θεωρήθηκαν αμφισβητήσιμες. – Σύμφωνα με τη Βασιλεία ΙΙΙ, τουλάχιστον το 4,5% του σταθμισμένου ως προς τον κίνδυνο ενεργητικού πρέπει να αποτελείται από σκληρά βασικά κεφάλαια, δηλαδή από ανοικτά αποθεματικά και καταβεβλημένα κοινά ίδια κεφάλαια ή συγκρίσιμες μορφές κεφαλαίου στην περίπτωση των μη μετοχικών εταιρειών- επιπλέον, πρέπει να υπάρχει 1,5% άλλο βασικό κεφάλαιο (other tier one) και ένα απόθεμα ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου 2,5%, το οποίο πρέπει επίσης να αποτελείται από σκληρά βασικά κεφάλαια (core tier one, κοινά ίδια κεφάλαια). Σύμφωνα με τη Βασιλεία ΙΙΙ, το ελάχιστο κεφάλαιο σκληρού πυρήνα που πρέπει να τηρείται αυξάνεται σε 4,5 + 2,5 = 7 τοις εκατό, ή κατά 3,5 φορές. Το συνολικό ελάχιστο κεφάλαιο αυξάνεται από 4 τοις εκατό σε 8,5 τοις εκατό. Συμπεριλαμβανομένου του συμπληρωματικού κεφαλαίου (δεύτερης βαθμίδας), ο ελάχιστος δείκτης κεφαλαίου σύμφωνα με τη Βασιλεία ΙΙΙ θα είναι τότε 10,5 τοις εκατό. – Ο καλύτερος τρόπος για να αποφύγουμε τις χρηματοπιστωτικές κρίσεις είναι να αφήσουμε την ευθύνη στις τράπεζες. Ως εκ τούτου, όλες οι εθνικές και διεθνείς διατάξεις για την αύξηση του δείκτη κεφαλαίου και τη δημιουργία αντίστοιχων αποθέματος ασφαλείας είναι ευπρόσδεκτες. – Οι δώδεκα μεγαλύτερες γερμανικές τράπεζες είχαν μέσο δείκτη βασικών ιδίων κεφαλαίων 15,3% τον Ιούνιο του 2013. – Βλέπε επενδυτικό παθητικό, Βασιλεία ΙΙΙ, βασικά κεφάλαια, αποθέματα ασφαλείας, αντικυκλικά, κίνδυνος, κάλυψη κινδύνου, μετασχηματισμός κινδύνου, τραπεζικές εργασίες, αναγκαστικά μετατρέψιμο ομόλογο. – Πρβλ. ετήσια έκθεση 2010 της Deutsche Bundesbank, σ. 118 (δείκτης βασικών ιδίων κεφαλαίων των γερμανικών ιδρυμάτων στο τέλος του 2010), μηνιαία έκθεση της Deutsche Bundesbank του Οκτωβρίου 2010, σ. 37 (δείκτης βασικών ιδίων κεφαλαίων των γερμανικών ιδρυμάτων 2008 έως 2010), ετήσια έκθεση 2010 της BaFin, σ. 125 (η οδηγία για την κεφαλαιακή επάρκεια, η οποία τέθηκε σε ισχύ, καθορίζει και την επιλεξιμότητα των υβριδικών κεφαλαιακών στοιχείων ως εποπτικών βασικών ιδίων κεφαλαίων), σ. 148 στ. (καλά αποτελέσματα για τον δείκτη βασικών ιδίων κεφαλαίων στο τεστ αντοχής του 2010), έκθεση για τη χρηματοπιστωτική σταθερότητα 2012, σ. 38 στ. (η παραγωγικότητα των περιουσιακών στοιχείων των γερμανικών ιδρυμάτων από το 2002- επισκόπηση), Ετήσια έκθεση 2012 της Deutsche Bundesbank, σ. 104 (στατιστικά στοιχεία).
Προσοχή: Η οικονομική εγκυκλοπαίδεια προστατεύεται από πνευματικά δικαιώματα και μπορεί να χρησιμοποιηθεί μόνο για ιδιωτικούς σκοπούς χωρίς ρητή συγκατάθεση!
Καθηγητής Πανεπιστημίου Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Καθηγητής Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
Διεύθυνση ηλεκτρονικού ταχυδρομείου: info@jung-stilling-gesellschaft.de
https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk
https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/
https://www.gerhardmerk.de/