Αμοιβαίο κεφάλαιο πολλαπλών κατηγοριών (αναφέρεται επίσης στα γερμανικά- στη γερμανική νομική γλώσσα, επενδυτικό κεφάλαιο με διαφορετικές κατηγορίες μεριδίων)

Επενδυτικά κεφάλαια των οποίων τα μερίδια έχουν διαφορετικά δικαιώματα και υποχρεώσεις (κατηγορίες μεριδίων). – Οι κατηγορίες μεριδίων μπορούν να διαμορφωθούν σε πολυάριθμες διαμορφώσεις. Συχνά διακρίνονται ανάλογα με – την ομάδα επενδυτών: ιδιώτες επενδυτές, θεσμικοί επενδυτές, – τον υπολογισμό των τελών: μερίδια με και χωρίς προσαύξηση έκδοσης ή – τη χρήση των εσόδων: διανομή ή επανεπένδυση (διατήρηση κερδών). Ωστόσο, οι πληρωμές που πραγματοποιούνται με διαφορετικά δικαιώματα και υποχρεώσεις σχηματίζουν νομικά ένα ενιαίο αμοιβαίο κεφάλαιο (αμοιβαία κεφάλαια που προσφέρουν στους επενδυτές διαφορετικούς τύπους μεριδίων, γνωστά ως “κατηγορίες”- κάθε κατηγορία θα επενδύει στο ίδιο επενδυτικό χαρτοφυλάκιο τίτλων Αλλά κάθε κατηγορία θα έχει διαφορετικές υπηρεσίες για τους μετόχους και/ή ρυθμίσεις διανομής με διαφορετικές αμοιβές και έξοδα και, ως εκ τούτου, διαφορετικά αποτελέσματα απόδοσης. Μια δομή πολλαπλών κατηγοριών προσφέρει στους επενδυτές τη δυνατότητα να επιλέξουν μια ρύθμιση αμοιβών και εξόδων που είναι καταλληλότερη για τους επενδυτικούς τους στόχους, συμπεριλαμβανομένου του χρόνου που αναμένεται να παραμείνουν επενδυμένοι στο αμοιβαίο κεφάλαιο και της συγκεκριμένης φορολογικής τους κατηγορίας). – Οι ρυθμιστικές αρχές απαιτούν αποδείξεις δίκαιης ισορροπίας των συμφερόντων – ιδίως στον υπολογισμό της τιμής του μεριδίου – μεταξύ των μεριδιούχων στο σύνολό τους. – Βλέπε Αμοιβαίο Κεφάλαιο.

Προσοχή: Η οικονομική εγκυκλοπαίδεια προστατεύεται από πνευματικά δικαιώματα και μπορεί να χρησιμοποιηθεί μόνο για ιδιωτικούς σκοπούς χωρίς ρητή συγκατάθεση!
Καθηγητής Πανεπιστημίου Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Καθηγητής Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
Διεύθυνση ηλεκτρονικού ταχυδρομείου: info@jung-stilling-gesellschaft.de
https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk
https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/
https://www.gerhardmerk.de/