Abordarea de tip Mark-to-model

În cazul în care – nu se pot determina prețurile de piață pentru un produs financiar sau – dacă prețurile de piață sunt ireale (de exemplu, vânzări de panică; vânzări de capitulare, vânzări de panică) din cauza unei anumite situații de pe piața financiară în ansamblul ei sau pe o subpiață, segment de piață, atunci este permisă în mod excepțional, în conformitate cu IFRS, estimarea valorii unui titlu de valoare în mod individual, în conformitate cu un model teoretic. – Folosind exemplul titlurilor de securitizare din tranșe de obligațiuni garantate cu creanțe care au devenit complet lipsite de valoare, s-a argumentat că această procedură a deschis porțile arbitrariului. Pentru că multe dintre aceste titluri de valoare s-au scufundat irevocabil și pentru totdeauna la valoarea zero în cursul crizei subprime și au devenit astfel un element de memorie (pro memoria item) în termeni contabili. – A se vedea capitalism de absență, efecte de contagiune, anticiclicitate, reprezentare, credibilitate, clauză de primă pierdere, criză financiară, fiascoul cărților de credit, criză colaterală, asistență de urgență pentru lichidități, abordare mark-to-funding, abordare mark-to-market, inițiativă pay-green, prociclicitate, bazată pe reguli, șoc, extern, credite subprime, comparabilitate, structură de securitizare. – A se vedea Buletinul lunar al BCE din noiembrie 2007, p. 18 și următoarele (impactul crizei subprime asupra sectoarelor individuale ale pieței financiare).

Atenție: Enciclopedia financiară este protejată prin drepturi de autor și poate fi utilizată numai în scopuri private, fără acordul expres al autorului!
Profesor universitar Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Profesorul Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
Adresa de e-mail: info@jung-stilling-gesellschaft.de
https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk
https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/
https://www.gerhardmerk.de/