Risque de variation des taux d’intérêt (interest change risk, risk by changes in interest rates)

En général, le risque de subir une perte en raison de mouvements dans les taux d’intérêt. – En cas de variation des taux d’intérêt du marché, les titres à taux fixe (fixed interest bearing) sont également exposés à un risque de cours. En effet, si le taux d’intérêt du marché augmente, le cours des obligations à taux d’intérêt nominal fixe baisse. – Voir choc de taux de Bâle, duration, engagement de crédit, fixant les conditions, risque de durée, taux d’intérêt de référence, inventaire des risques, titre de créance à taux variable, clause de glissement des taux d’intérêt. – Voir le rapport annuel 2006 de la BaFin, p. 41 (lignes directrices prudentielles), p. 128 (risque de taux d’intérêt pour les caisses d’épargne-logement), le rapport annuel 2007 de la BaFin, p. 116 s. (nouvelles obligations de gestion des risques et de notification pour les établissements ; accent mis sur les chocs de taux d’intérêt en matière de surveillance), le rapport annuel 2011 de la BaFin, p. 143 (risques de taux d’intérêt dans le portefeuille d’investissement : circulaire de la BaFin), rapport mensuel de la Deutsche Bundesbank de juin 2012, p. 55 et suivantes (risques de taux d’intérêt par rapport à Bâle II ; présentation détaillée).

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Professeur d’université Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol, Dipl.rer.oec.
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