Ratio de fonds propres de base (core capital quota)

dans une banque, les fonds propres durs, qui répondent immédiatement en cas de pertes, par rapport aux positions à risque, en pratique les prêts accordés. Bien que Bâle II ne prescrive qu’un ratio minimal de fonds propres de base de 4 %, les valeurs inférieures à 6 % étaient considérées comme préoccupantes. – Selon Bâle III, au moins 4,5 pour cent des actifs pondérés en fonction des risques doivent être constitués de fonds propres de base durs, à savoir les réserves ouvertes ainsi que le capital social versé (common equity) ou des formes de capital comparables pour les sociétés non anonymes ; à cela s’ajoutent encore 1,5 pour cent d’autres fonds propres de base (other tier one) et, en plus, un volant de conservation du capital de 2,5 pour cent qui doit également être constitué de fonds propres de base durs (core tier one, common equity). Au total, les fonds propres de base durs minimums à détenir augmentent ainsi selon Bâle III à 4,5 + 2,5 = 7 pour cent ou d’un facteur de 3,5. Les fonds propres minimums totaux passent de 4 pour cent à 8,5 pour cent. En incluant les fonds propres complémentaires (tier two), le ratio de fonds propres minimum s’élève ainsi à 10,5 pour cent selon Bâle III. – Le meilleur moyen d’éviter les crises financières est de laisser la responsabilité aux banques. C’est pourquoi toutes les dispositions nationales et internationales visant à augmenter le ratio de fonds propres et à mettre en place des amortisseurs correspondants doivent être saluées. – En juin 2013, les douze plus grandes banques allemandes affichaient un ratio moyen de fonds propres de base de 15,3 %. – Voir responsabilité d’investissement, Bâle III, fonds propres de base, tampon, contre-cyclique, risque, masse de couverture des risques, transformation des risques, bancaire, emprunt à conversion obligatoire. – Voir le rapport annuel 2010 de la Deutsche Bundesbank, p. 118 (ratio de fonds propres de base des établissements allemands à la fin de l’année 2010), le rapport mensuel d’octobre 2010 de la Deutsche Bundesbank, p. 37 (ratio de fonds propres de base des établissements allemands de 2008 à 2010), le rapport annuel 2010 de la BaFin, p. 125 (l’entrée en vigueur de la directive sur l’adéquation des fonds propres permet de déterminer si les éléments hybrides du capital peuvent également être reconnus comme fonds propres de base prudentiels), p. 148 et s. (bons résultats pour le ratio de fonds propres de base lors du test de résistance de 2010), le rapport sur la stabilité financière 2012, p. 38 et s. (la productivité des actifs des établissements allemands depuis 2002 ; aperçu), Rapport annuel 2012 de la Deutsche Bundesbank, p. 104 (statistiques).

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Professeur d’université Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol, Dipl.rer.oec.
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