Divulgation des comptes et divulgation des comptes (discovery of accounts)
En Allemagne, depuis le 1er avril 2003, chaque établissement de crédit est tenu, en vertu de l’article 24c de la loi sur le crédit, de tenir à disposition un fichier actualisé de tous les comptes et dépôts gérés sur le territoire national – contenant le nom, la date de naissance du titulaire et des éventuelles personnes autorisées à en disposer – et de fournir à l’autorité de surveillance, sur demande, les informations correspondantes. – Les autorités peuvent également consulter les données des comptes dans le cadre d’une procédure de consultation des comptes ; un arrêt de la Cour constitutionnelle fédérale de juillet 2007 a confirmé la constitutionnalité des consultations effectuées par les autorités. – Les services secrets allemands (Bundesnachrichtendienst ; Federal Intelligence Service) obtiennent parfois des informations sur les comptes bancaires de citoyens allemands à l’étranger en faisant fi des réserves constitutionnelles et avec l’approbation d’un large public (with wide applause by the broad public), comme cela a été mis en évidence en février 2007 en ce qui concerne la Principauté du Lichtenstein. – Voir Address Spoofing, obligation d’authentification, renseignements bancaires, secret bancaire, contrôle des espèces, note d’observation, argent en fuite, blanchiment d’argent, hawala, vol d’identité, obligation de vérification de l’identité, blocage des comptes, compte, faux compte, obligation d’information sur les données du client, nominee, homme de paille, état de fortune, confidentialité, courtier d’angle, ordonnance sur les opérations de paiement, deuxième carte d’identité. – Cf. rapport annuel 2003 de la BaFin, p. 71 s, Rapport annuel 2004 de la BaFin, p. 81, p. 87 (concernant le § 24c KWG), rapport annuel 2005 de la BaFin, p. 186 (nombre et mandants des appels de comptes), p. 187 (depuis le 1er avril 2005, divulgation également à des fins des autorités financières), rapport annuel 2007 de la BaFin, p. 216 (procédures d’enquête), rapport annuel 2009 de la Bafin, p. 237 s. (succès de la procédure de consultation des comptes également dans la lutte contre la criminalité) Rapport annuel 2012 de la BaFin, p. 221 (la BaFin vérifie sur place, auprès des établissements, la qualité des actes permettant d’identifier les clients des banques ; la qualité des données est parfois critiquable) ainsi que le rapport annuel respectif de la BaFin, chapitre “Tâches transversales”.
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Professeur d’université Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol, Dipl.rer.oec.
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