Wartość aktywów netto (NAV)

Wartość rynkowa aktywów funduszu spółki zarządzającej kapitałem (wartość jednej jednostki uczestnictwa funduszu i równa łącznej wartości aktywów, pomniejszonej o opłaty i wydatki, podzielonej przez liczbę jednostek uczestnictwa). – Jeśli aktywa funduszu podzielone zostaną przez liczbę certyfikatów udziałowych w obiegu, wyliczona zostanie wartość aktywów netto na jedną akcję. Ceny emisji i wykupu dla funduszy inwestycyjnych otwartych są obliczane od wartości aktywów netto. Ponieważ wartość aktywów netto funduszy inwestycyjnych zamkniętych nie jest obliczana bezpośrednio na podstawie cen giełdowych aktywów zgromadzonych w funduszu, wartość aktywów netto może znacznie odbiegać od wartości ustalonej według ceny giełdowej jednostki uczestnictwa. – Zob. fundusze akcyjne, efekty zarażania, certyfikat jednostkowy, pośrednicy finansowi, fundusze hedgingowe, fundusze nieruchomości, podejście mark-to-model, procykliczność, fundusze wzajemne, fundusze emerytalne, blok umorzeń, fundusze specjalne.

Uwaga: Encyklopedia finansowa jest chroniona prawem autorskim i bez wyraźnej zgody może być wykorzystywana wyłącznie do celów prywatnych!
Profesor uniwersytecki Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Prof. Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
Adres e-mail: info@jung-stilling-gesellschaft.de
https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk
https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/
https://www.gerhardmerk.de/