Opération de couverture (hedging transaction)

Contrepartie ou opération de couverture d’une position à risque existante ou émergente ; également appelée opération de couverture. La compensation des risques est obtenue en prenant un risque de même nature, mais d’effet opposé à celui de la position à couvrir (hedging transactions purchase opposite positions in the market in order to ensure a certain amount of gain or loss on a trade). – L’opération à terme est le cas classique de l’opération de couverture. Les opérations de couverture font l’objet d’une surveillance accrue de la part des autorités de contrôle ces dernières années et sont soumises à des règles en matière de présentation des comptes. – Voir Couverture, Couverture de juste valeur, Financiarisation, Contrat à terme sur matières premières, Contrat à terme. – Voir le bulletin mensuel de la BCE de février 2004, p. 79, le rapport annuel 2004 de la BaFin, p. 182 s. (questions prudentielles), le rapport annuel 2009 de la BaFin, p. 211 (efforts internationaux en vue d’une réglementation plus stricte) ainsi que le rapport annuel respectif de la BaFin, chapitre “Aufsicht über den Wertpapierhandel und das Investmentgeschäft”.

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Professeur d’université Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol, Dipl.rer.oec.
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