Markadan modele yaklaşımı

Eğer – bir finansal ürün için piyasa fiyatı belirlenemiyorsa veya – bir bütün olarak finansal piyasada veya bir alt piyasada, piyasa segmentinde belirli bir durum nedeniyle piyasa fiyatları gerçek dışı ise (örneğin panik satış; kapitülasyon satışı, panik satış), o zaman UFRS kapsamında bir menkul kıymetin değerinin teorik bir modele göre bireysel olarak tahmin edilmesine istisnai olarak izin verilir. – Tamamen değersiz hale gelen teminatlandırılmış borç yükümlülükleri dilimlerinden elde edilen menkul kıymetleştirme kağıtları örneği kullanılarak, bu prosedürün keyfiliğe kapı açtığı savunulmuştur. Çünkü bu menkul kıymetlerin birçoğu subprime krizi sırasında geri dönülmez bir şekilde ve sonsuza kadar sıfır değerine inmiş ve böylece muhasebe açısından bir hafıza kalemi (pro memoria item) haline gelmiştir. – Yokluk kapitalizmi, bulaşma etkileri, döngüsellik karşıtlığı, temsil, kredibilite, ilk zarar maddesi, finansal kriz, kredi kartı fiyaskosu, teminat krizi, acil likidite yardımı, mark-to-funding yaklaşımı, mark-to-market yaklaşımı, pay-green girişimi, döngüsellik karşıtlığı, kurala dayalı, şok, dışsal, subprime kredilendirme, karşılaştırılabilirlik, menkul kıymetleştirme yapısı. – Bkz. Kasım 2007 tarihli ECB Aylık Bülteni, s. 18 vd. (subprime krizinin mali piyasanın münferit sektörleri üzerindeki etkisi).

Dikkat: Finansal ansiklopedi telif hakkı ile korunmaktadır ve açık izin olmadan sadece özel amaçlar için kullanılabilir!
Üniversite Profesörü Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Profesör Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
E-posta adresi: info@jung-stilling-gesellschaft.de
https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk
https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/
https://www.gerhardmerk.de/