Markadan fona yaklaşımı

Bir bankadaki risk pozisyonlarının değerlemesini, ilgili kalemlerin kısa vadede mi, orta vadede mi yoksa uzun vadede mi yeniden finanse edileceğine bağlı kılan muhasebe. Bir kurumun bir risk pozisyonunu defterlerinde ne kadar süre tutmak istediğine bakılmaksızın, bu teklife göre risk pozisyonu kısa vadede yeniden finanse edilirse her zaman piyasa fiyatı üzerinden değerlenecektir. Bununla birlikte, bir risk pozisyonu uzun vadede yeniden finanse edilirse – örneğin uzun vadeli bir tahvil ihraç edilerek – o zaman pozisyonun gelecekteki beklenen nakit akışlarını dikkate alan bir değer üzerinden bilançoya yerleştirilebilir. Bu durumda, değerleme finansal piyasadaki geçici fiyat dalgalanmalarından bağımsız olacaktır. – Subprime krizini takip eden mali kriz sırasında, Cenevre modeli olarak adlandırılan bu model (öneriler esas olarak Cenevre’deki Uluslararası Para ve Bankacılık Çalışmaları Merkezi’nden kaynaklanmaktadır) birçok kez tartışılmıştır. – Bkz. mark-to-market yaklaşımı, döngüsellik.

Dikkat: Finansal ansiklopedi telif hakkı ile korunmaktadır ve açık izin olmadan sadece özel amaçlar için kullanılabilir!
Üniversite Profesörü Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Profesör Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
E-posta adresi: info@jung-stilling-gesellschaft.de
https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk
https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/
https://www.gerhardmerk.de/