L’indice di copertura della liquidità è spesso chiamato anche indice di copertura della liquidità e talvolta requisito di copertura della liquidità, indice di liquidità minima e indice di liquidità mensile (LCR)

Basato su un periodo di trenta giorni, questo rapporto mette sotto stress lo stock di attività altamente liquide di un istituto rispetto alle sue passività nette di pagamento. Attraverso un limite inferiore per l’LCR, è possibile prescrivere uno stock minimo di determinate attività altamente liquide come riserva di liquidità a breve termine. Secondo Basilea III, il calcolo di questo rapporto diventerà obbligatorio per ogni banca al più tardi all’inizio del 2015. Questo per garantire la sopravvivenza di una banca anche in caso di ritiro improvviso dei depositi. – In origine era stato previsto di includere tra le attività altamente liquide solo i titoli di debito negoziabili di soggetti sovrani e del settore pubblico con i più alti rating creditizi, oltre al contante e ai saldi presso la banca centrale. Soprattutto su richiesta della Germania, ma anche dopo l’esperienza della crisi greca – i titoli di Stato greci sono quasi sprofondati nello status di junk (rating BB e inferiore a causa della maggiore possibilità di default) – Basilea II consente ora di includere tra le attività altamente liquide anche un massimo del 40% di titoli di debito di emittenti privati con una negoziabilità comparabile. – Vedi vigilanza bancaria, europea, capitale, coefficiente di finanziamento, medio termine, solidità finanziaria, liquidazione, patrimonio di base, bilancio di liquidità, requisiti di liquidità rispetto alle attività, coefficiente di liquidità, gestione della liquidità, buffer di liquidità, coefficiente di liquidità, strutturale, rischio di liquidità. – Cfr. Relazione mensile della Deutsche Bundesbank del settembre 2010, pag. 8 e segg. (data di introduzione del coefficiente di copertura della liquidità), Relazione annuale BaFin 2011, pag. 65 e segg. (introduzione obbligatoria degli approcci LCR), Rapporto annuale 2012 della Deutsche Bundesbank, pag. 96 (requisiti di aggiustamento), Rapporto mensile della BCE di aprile 2013, pag. 86 e segg. (definizione. spiegazioni importanti; data di introduzione), pag. 94 e segg. (fasi di aggiustamento delle banche per soddisfare l’LCR; molte panoramiche e spiegazioni), Rapporto annuale 2012 della Deutsche Bundesbank, pag. 105 (statistiche), Rapporto mensile della Deutsche Bundesbank di aprile 2013, pag. 53 s. (definizioni; valutazione; riferimenti), Rapporto annuale 2012 della BCE, pag. 132 (tempistica dell’LCR; le autorità di vigilanza nazionali possono anche consentire attività liquide di elevata qualità {HQLA} del nuovo livello 2B; spiegazione nella nota 18), Rapporto sulla stabilità finanziaria 2013, pag. 105 s. (Possibilità per le autorità di vigilanza nazionali di stabilire requisiti per l’LCR).

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Professore universitario Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
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