Benchmark (également en allemand ; rarement valeur de référence)

En général, une grandeur de comparaison servant de “barre de mesure” (standard or average by which similar items can be compared), et plus précisément, en ce qui concerne les investissements, un portefeuille de référence (benchmark portfolio) ou un indice qui mesure différentes grandeurs cibles, principalement le rendement des placements, la liquidité et le risque. Le benchmark sert à évaluer la performance d’un portefeuille ou d’un fonds (the benchmark is used by less well-performing players as a target to achieve). – Dans le cadre de Bâle II, certaines pondérations de risque de référence sont prescrites ou recommandées aux banques. – Voir Bogey, Efficacité des coûts, Tracking Error. – Voir le rapport mensuel de la Deutsche Bundesbank d’avril 2001, p. 38, ainsi que le rapport annuel 2001 de la BCE, p. 220 s., le rapport annuel 2013 du BaFin, p. 79 s. (directives à tous ceux qui participent à la détermination des indices de référence).

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Professeur d’université Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol, Dipl.rer.oec.
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