Declaración falsa, también conocida como infradeclaración
En relación con el mercado financiero, la declaración deliberada y calculada de partidas inferiores, como el volumen de negocios, los beneficios o la cuota de mercado, con el fin de engañar a la autoridad de supervisión, a la agencia tributaria o a las autoridades antimonopolio. – En contra de la opinión pública generalizada, los casos de infradeclaración en el sector financiero son raros. Esto se debe a que las instituciones de control de las bolsas, de las autoridades de supervisión, de las oficinas de carteles y de las unidades de investigación financiera pueden detectar las anomalías con bastante rapidez. Además, la infradeclaración deliberada en una empresa sólo es posible mediante la cooperación de varias personas. Existe el peligro de que los denunciantes se vuelvan activos, especialmente si reciben primas de las autoridades, como en la adquisición de soportes de datos con información sobre evasores fiscales por parte de las autoridades estatales en Alemania. – Véase Luz ámbar, Lista de vigilancia, Cumplimiento, Delator, Auditoría de seguimiento, Unidad de vigilancia de la negociación, Deber de información del empleado, Seguimiento, Nominado, Solicitud de vigilancia de valores del sistema, Vigilante de residuos, Auditor.
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El profesor universitario Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
El profesor Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
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