Basel-III (Bazylea-III)

Nowe zasady nadzoru bankowego przyjęte przez Komitet Bazylejski we wrześniu 2010 r. dotyczące wyższych minimalnych wymogów kapitałowych dla banków. Nowe przepisy będą wprowadzane stopniowo od 2012 roku w ściśle określonym harmonogramie do początku 2019 roku. – Podczas gdy w ramach Bazylei II tylko 2 procent musiało być przeznaczone na twarde składniki akcji i zysków zatrzymanych, które są natychmiastowo odpowiedzialne w przypadku strat, to od 2015 roku wartość ta wzrośnie do 4,6 procent. Od 2013 roku wymóg ten wzrośnie do 3,5 procent, a rok później będzie to już 4 procent. Od 2016 r. banki muszą zacząć budować kapitałowy bufor konwersyjny w wysokości 2,5 proc. do 2019 r. To również może składać się tylko z kapitału twardego. Ponadto instytucje muszą utworzyć dodatkowy bufor antycykliczny, który jest oparty na charakterystyce krajowej i stanowi zabezpieczenie w okresie bardzo silnego wzrostu akcji kredytowej. Ciche wkłady kapitałowe, które są szczególnie ważne dla niemieckich banków, nie są już uznawane za kapitał podstawowy spółek akcyjnych. W przypadku kas oszczędnościowych i banków spółdzielczych te składniki kapitału muszą spełniać określone wymagania. – Organy nadzoru poszczególnych państw mogą wydawać regulacje wykraczające poza te standardy; tak zdecydowali ministrowie finansów UE w maju 2012 r. Z perspektywy instytucji oznacza to, że do jednej i tej samej transakcji mają zastosowanie różne regulacje w zależności od kraju. W przypadku pożyczki dla przedsiębiorstwa działającego w skali międzynarodowej korzystniejsze będzie zatem przekazanie pieniędzy do spółki zależnej w kraju A, która podlega niższym regulacjom, zamiast do zarządu grupy w kraju B. Kwota pożyczki zostanie wówczas obliczona wewnętrznie. W ramach grupy kwota ta jest następnie przekazywana do jednostki dominującej. – Obliczono, że niemieckie banki będą musiały zgromadzić około 50 mld euro dodatkowego kapitału do 2018 roku w wyniku wprowadzenia Bazylei III. – Zgodnie z Bazyleą III wymóg kapitałowy dla banków wzrasta ostatecznie do siedmiu procent, a dla banków systemowych do dziesięciu procent, ale wskaźniki te odnoszą się do aktywów ważonych ryzykiem, a nie do aktywów całkowitych. Niektóre instytucje chwalą się dziesięcioprocentowym kapitałem podstawowym według Bazylei III, jednak ich kapitał własny stanowi mniej niż trzy procent sumy bilansowej. Wystarczy więc strata trzech procent aktywów, aby bank stał się niewypłacalny. W kryzysie finansowym, który nastąpił po kryzysie subprime, średnia strata dużych banków wyniosła cztery procent aktywów. Wspiera to żądania wielu nadzorców bankowych (zwanych też “strażnikami finansowymi”), aby znacząco zwiększyć wymogi kapitałowe dla instytucji. Przecież najlepszym sposobem regulacji rynku finansowego jest pozostawienie odpowiedzialności w całości bankom. – Zob. redukcja aktywów, odpowiedzialność inwestycyjna, nadzór bankowy, europejski, współczynnik kapitałowy, ujawnianie transakcji, współczynnik dźwigni, bufor kapitałowy, antycykliczny, minimalny współczynnik płynności, pokusa nadużycia, ramy regulacyjne, jednolity, presja regulacyjna, strukturalny współczynnik płynności, zdolność do absorpcji strat, efekt wstępny, wymuszona obligacja zamienna. – Por. Raport miesięczny Deutsche Bundesbank z września 2010 r., s. 8 i nast. (przegląd nowych regulacji; harmonogram 2013-2019), s. 69 i nast. (wymogi dotyczące ujawniania informacji; s. 78: wytyczne dotyczące wymogów dotyczących ujawniania informacji; s. 80: przegląd), Raport roczny BaFin z 2010 r., s. S 54 i nast. (szczegółowe i jasne przedstawienie nowych standardów), Financial Stability Report 2010, s. 112 f. (projekcja wpływu Bazylei II na niemieckie banki do 2016 roku), Annual Report 2011 Deutsche Bundesbank, s. 95 (impact study; inicjatywa RWA), Annual Report 2011 BaFin, s. 63 i nast. (wysiłki wdrożeniowe; harmonogram), Raport miesięczny EBC z lutego 2012 r., s. 28 i nast. (zakres obciążeń dla banków w następstwie Bazylei III), Financial Stability Report 2012, s. 90 i nast. (antycykliczny bufor kapitałowy dla kredytów), Raport miesięczny EBC z kwietnia 2013 r., s. 83 i nast. (zasady płynnościowe Bazylei II w powiązaniu z polityką pieniężną; wiele ważnych wyjaśnień; przegląd), Raport miesięczny Deutsche Bundesbank z czerwca 2013 r., s. 57 i nast. (problemy z implementacją; bardzo wiele szczegółów szczegółowo przedstawionych).

Uwaga: Encyklopedia finansowa jest chroniona prawem autorskim i bez wyraźnej zgody może być wykorzystywana wyłącznie do celów prywatnych!
Profesor uniwersytecki Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Prof. Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
Adres e-mail: info@jung-stilling-gesellschaft.de
https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk
https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/
https://www.gerhardmerk.de/