Swap de devises (cross currency swap)

De manière générale, l’accord entre deux parties pour échanger des flux de paiement sur une durée déterminée à des dates déterminées dans le futur et à des conditions fixées à l’avance. Le contrat de swap se réfère ici plus précisément à l’échange de paiements d’intérêts et, en règle générale, de montants nominaux dans différentes monnaies (an agreement to swap a series of specified payment obligations denominated in one currency for a series of specified payment obligations denominated in a different currency). – L’achat d’une somme en devise étrangère aujourd’hui et la vente de la même somme et dans la même devise à une date ultérieure. La différence entre le cours au comptant et le cours à terme de la devise concernée, convertie en pourcentage annuel, désigne le taux de swap (the simultaneous purchase of an amount of a currency for a spot date and the sale of the same amount of the same currency for forward settlement. La différence de taux de change reflète la marge de change à terme). – Voir swaps de devises, obligation à double devise, émission, indexée, euro-notes, échange de liquidités, crédit parallèle, devise de référence, taux de swap, clause de valeur, risque de change, swap de taux d’intérêt.

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Professeur d’université Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol, Dipl.rer.oec.
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