W przedsiębiorstwie w ogóle, a w instytucji w szczególności, wszystkie wewnętrzne i zewnętrzne zakłócenia, które mogą utrudniać firmie świadczenie usług i prowadzić do strat. Główne kategorie ryzyka to: – personel, w tym zarząd i rada nadzorcza, – szeroko rozumiana organizacja, – stosowana technologia oraz – wpływy zewnętrzne (ryzyko, że błędy ludzkie lub błędy w zarządzaniu, braki w stosowanej technologii lub szeroko rozumianej organizacji spowodują nieoczekiwane straty. Odnosi się to zarówno do zdarzeń wewnętrznych, jak i zewnętrznych). – Zgodnie z Basel II, ryzyko operacyjne musi być wsparte kapitałem własnym opartym na indywidualnie zdefiniowanych kryteriach. Sporne jest jednak, czy ryzyko operacyjne można ograniczyć za pomocą dodatkowego kapitału własnego. – Zgodnie z Basel II instytucje są również zobowiązane do pomiaru ryzyka specyficznego dla danej firmy według bardzo konkretnych metod. Odpowiednie metody pomiaru są częścią przyjętej właśnie dyrektywy w sprawie adekwatności kapitałowej (CRD). W szczegółach przewidziano trzy procedury, za pomocą których instytucje mogą określić, ile kapitału własnego muszą przynajmniej posiadać, aby odpowiednio zabezpieczyć się przed ryzykiem operacyjnym. Są to – metoda wskaźnika podstawowego – metoda standardowa oraz – zaawansowana metoda pomiaru (AMA). – Zob. efekty zarażenia, wady, należyta staranność, odporność na błędy, flash crash, ciągłość działania, zapewnienie informacji, ryzyko informatyczne, dyrektywa w sprawie adekwatności kapitałowej, ryzyko katastrofy, ryzyko kraju, podejście “markto-model”, grupa zadaniowa ds. modeli, pandemia, ryzyko fantomowe, stopnie ratingowe, ryzyko prawne, ryzyko utraty reputacji, ryzyko rezydualne, ryzyko, ryzyko bankowe, ryzyko, ryzyko osobiste, ryzyko, ryzyko specyficzne dla przedsiębiorstwa, kapitał ryzyka, ryzyko ekonomiczne, kultura ryzyka, ocena ryzyka i wypłacalności, ryzyko specyficzne dla przedsiębiorstwa, polityka unikania ryzyka, ryzyko elektryczne, ryzyko systemowe, ryzyko technologiczne, ryzyko transferowe, ryzyko behawioralne, zdarzenie powodujące stratę, wideokonferencja, czas konserwacji. – Por. raport miesięczny Deutsche Bundesbank z kwietnia 2001 r., str. 28, raport miesięczny Deutsche Bundesbank z września 2004 r., str. 86 i nast. (traktowanie ryzyka operacyjnego zgodnie z Basel II; na str. 87 przegląd), raport miesięczny EBC ze stycznia 2005 r., str. 54 (Basel II), raport roczny BaFin z 2004 r., str. 100 i nast. (procedury pomiaru ryzyka w praktyce; działanie przemysłu AMA), raport roczny BaFin z 2005 r., str. 121 (wnioski o zastosowanie AMA), raport roczny BaFin z 2006 r., str. 115 (wyraźne wymogi kapitałowe na ryzyko operacyjne przez SolvV), Raport Roczny BaFin 2007, s. 135 f. (nowe zatwierdzenia AMA), Raport Roczny BaFin 2008, s. 132 f. (procedura zatwierdzania zaawansowanej metody pomiaru; dyskusje na temat metody wskaźnika podstawowego), Raport Roczny BaFin 2009, s. 152 f. (wspólne badanie Deutsche Bundesbank i BaFin dotyczące instytucji stosujących metodę wskaźnika podstawowego), Raport Roczny BaFin 2010, s. 165 (kolejne instytucje otrzymały zgodę na korzystanie z AMA), jak również odpowiedni raport roczny BaFin, rozdział “Nadzór nad bankami, dostawcami usług finansowych i instytucjami płatniczymi”, sekcja “Działania nadzorcze”, Raport miesięczny Deutsche Bundesbank z czerwca 2006 r., str. 36 f. (zależność od konkretnego systemu informatycznego jako szczególna forma ryzyka koncentracji), Raport miesięczny Deutsche Bundesbank z grudnia 2007 r., str. 64 (standardy ryzyka modelu), Raport Miesięczny Deutsche Bundesbank ze stycznia 2009 r., s. 73 (komponenty podejścia AMA), Financial Stability Report 2011, s. 23 i nast. (ryzyko kraju wpływa na obie strony bilansu bankowego w związku z kryzysem zadłużeniowym w UGW), Raport Roczny EBC z 2012 r., s. 133 (Dyrektywa i Rozporządzenie Komisji Europejskiej w sprawie wymogów kapitałowych [CRD IV/CRR]).
Uwaga: Encyklopedia finansowa jest chroniona prawem autorskim i bez wyraźnej zgody może być wykorzystywana wyłącznie do celów prywatnych!
Profesor uniwersytecki Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Prof. Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
Adres e-mail: info@jung-stilling-gesellschaft.de
https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk
https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/
https://www.gerhardmerk.de/