De verhouding tussen het harde eigen vermogen van een bank, dat onmiddellijk aansprakelijk is in geval van verliezen, en de risicoposities, praktisch de verstrekte leningen. Hoewel Bazel II slechts een minimale kernkapitaalratio van vier procent voorschrijft, werden waarden van minder dan zes procent als twijfelachtig beschouwd. – Volgens Bazel III moet ten minste 4,5% van de risicogewogen activa bestaan uit kernkapitaal, namelijk open reserves en gestort aandelenkapitaal of vergelijkbare kapitaalvormen in het geval van vennootschappen zonder rechtspersoonlijkheid; daarnaast moet er 1,5% ander kernkapitaal (other tier one) zijn en een kapitaalinstandhoudingsbuffer van 2,5%, die ook moet bestaan uit kernkapitaal (core tier one, gewoon aandelenkapitaal). Volgens Bazel III stijgt het minimaal aan te houden harde kernkapitaal tot 4,5 + 2,5 = 7 procent, of met een factor 3,5. Het totale minimumkapitaal stijgt van 4 procent tot 8,5 procent. Met inbegrip van het aanvullend kapitaal (tier two) zal de minimumkapitaalratio volgens Bazel III dan 10,5% bedragen. – De beste manier om financiële crises te vermijden is de aansprakelijkheid bij de banken te laten. Daarom moeten alle nationale en internationale bepalingen ter verhoging van de kapitaalratio en de vaststelling van overeenkomstige buffers worden toegejuicht. – De twaalf grootste Duitse banken hadden in juni 2013 een gemiddelde kernkapitaalratio van 15,3 procent. – Zie beleggingsverplichting, Bazel III, kernkapitaal, buffer, anticyclisch, risico, risicodekking, risicotransformatie, bankieren, gedwongen converteerbare obligatie. – Zie Jaarverslag 2010 van de Deutsche Bundesbank, blz. 118 (kernkapitaalratio van Duitse instellingen per ultimo 2010), Maandverslag van de Deutsche Bundesbank van oktober 2010, blz. 37 (kernkapitaalratio van Duitse instellingen 2008-2010), Jaarverslag 2010 van BaFin, blz. 125 (de in werking getreden Richtlijn Kapitaaltoereikendheid bepaalt dat zelfs hybride kapitaalcomponenten in aanmerking komen als wettelijk vereist kernkapitaal), blz. 148 e.v. (goede resultaten voor de kernkapitaalratio in de stresstest van 2010), Financieel Stabiliteitsverslag 2012, blz. 38 e.v. (De productiviteit van de activa van Duitse instellingen sinds 2002; overzicht), Jaarverslag 2012 van de Deutsche Bundesbank, blz. 104 (statistieken).
Opgelet: De financiële encyclopedie is auteursrechtelijk beschermd en mag zonder uitdrukkelijke toestemming alleen voor privé-doeleinden worden gebruikt!
Universiteitsprofessor Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Professor Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
E-mailadres: info@jung-stilling-gesellschaft.de
https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk
https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/
https://www.gerhardmerk.de/