Yrityksessä kassassa olevien käteisvarojen (käteisvarojen saldon) ja pankkitalletusten summa. – Käteisvarat takaavat yrityksen välittömän maksukyvyn, mutta ne eivät yleensä tuota juuri lainkaan korkoa. Käteisvarojen likviditeettiin liittyy joka tapauksessa vaihtoehtoiskustannuksia; toisin sanoen välittömästi käytettävissä olevia maksuvälineitä ei voida pitää maksutta. – IAS:n mukaan rahavarat ovat lyhytaikaisia, erittäin likvidejä saamisia, jotka voidaan vaihtaa rahaksi milloin tahansa, joiden määrä ja maturiteetti ovat tarkasti tiedossa perusteen, määrän ja ajan suhteen ja joihin ei liity merkittäviä riskejä. – Ks. kassan nauraminen, kassanhallinta, rahoitussuunnittelu, kuiluanalyysi, maksuvalmius, maksuvalmiusmuodot, alikateus.
Huomio: Taloudellinen tietosanakirja on tekijänoikeussuojattu, ja sitä saa käyttää vain yksityisiin tarkoituksiin ilman nimenomaista lupaa!
Yliopiston professori Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Professori Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
Sähköpostiosoite: info@jung-stilling-gesellschaft.de
https://de.wikipedia.org/wiki/Gerhard_Ernst_Merk
https://www.jung-stilling-gesellschaft.de/merk/
https://www.gerhardmerk.de/