Un’obbligazione con una cedola – cioè il tasso di interesse dell’obbligazione – che è significativamente inferiore al tasso di interesse di mercato al momento dell’emissione. La differenza tra il tasso di interesse di mercato e la cedola viene pagata alla scadenza sotto forma di importo aggiuntivo. Di norma, il deep discount – come suggerisce il nome – viene emesso a un prezzo di emissione significativamente inferiore al cento per cento. In termini matematici, il prezzo di emissione è approssimativamente il valore dell’importo di rimborso e delle singole cedole scontato al tasso di interesse di mercato per la durata.
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Professore universitario Dr. Gerhard Merk, Dipl.rer.pol., Dipl.rer.oec.
Professor Dr. Eckehard Krah, Dipl.rer.pol.
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